Calculadora de IVA

Introduza o valor, escolha a taxa de IVA (normal 23 %, intermédia 13 % ou reduzida 6 % no continente) e indique se o valor é sem IVA ou já o inclui.

Como usar a calculadora de IVA

1. Valor: o preço ou o total que tem.
2. Taxa de IVA: 23 % normal, 13 % intermédia ou 6 % reduzida, as taxas do continente.
3. O valor é: escolha “Sem IVA” para acrescentar o imposto a uma base, ou “IVA incluído” para separar o IVA de um preço final.

O resultado mostra o preço com ou sem IVA, a base tributável, o valor do IVA e o total da fatura, com cêntimos, para copiar diretamente para uma fatura ou conferir um talão.

Como se calcula o IVA

Acrescentar IVA a uma base:

• IVA = base × taxa ÷ 100
• Total = base + IVA

1000 € a 23 %: o IVA é de 230 € e o total de 1230 €.

Tirar o IVA de um preço que já o inclui:

• Base tributável = preço ÷ (1 + taxa ÷ 100)
• IVA = preço − base

1000 € com 23 % incluído: a base é 1000 ÷ 1,23 = 813,01 €, e o IVA 186,99 €.

O erro mais comum

O erro mais comum é tirar 23 % a um preço com IVA incluído. 23 % de 1000 € são 230 €, o que deixaria uma base de 770 €. Mas 23 % de 770 € são 177,10 €, e a fatura daria 947,10 €, não 1000 €. O IVA é uma percentagem da base, não do total, por isso é preciso dividir. A opção “IVA incluído” faz isso por si. Para conferir qualquer divisão, some o IVA à base: tem de dar o valor original ao cêntimo.

Exemplos

Valor	Taxa	Modo	Base	IVA	Total
1000,00 €	23 %	Sem IVA	1000,00 €	230,00 €	1230,00 €
1230,00 €	23 %	IVA incluído	1000,00 €	230,00 €	1230,00 €
1000,00 €	13 %	IVA incluído	884,96 €	115,04 €	1000,00 €
1000,00 €	6 %	IVA incluído	943,40 €	56,60 €	1000,00 €
49,90 €	23 %	IVA incluído	40,57 €	9,33 €	49,90 €

Que taxa se aplica

O Código do IVA tem três taxas no continente:

• 23 %, taxa normal: a maioria dos bens e serviços, como roupa, eletrónica, serviços profissionais, telecomunicações, automóveis e reparações.
• 13 %, taxa intermédia: restauração (exceto bebidas alcoólicas, refrigerantes e algumas outras), certos produtos alimentares como conservas, vinho, algumas máquinas agrícolas, entradas em alguns espetáculos e outros.
• 6 %, taxa reduzida: bens essenciais como pão, leite, fruta, legumes e carne, livros, jornais, medicamentos, transporte de passageiros, alojamento hoteleiro, eletricidade e gás até certos consumos, empreitadas de reabilitação urbana e outros.

Há operações isentas, como a saúde, o ensino, a maioria dos serviços financeiros e de seguros e o arrendamento habitacional. As listas I e II anexas ao Código do IVA dizem que bens e serviços levam taxa reduzida e intermédia, e mudam com alguma frequência. Em caso de dúvida, confirme no Portal das Finanças.

Madeira e Açores

As regiões autónomas têm taxas mais baixas do que o continente. A taxa normal é de 22 % na Madeira e de 16 % nos Açores, e as taxas intermédia e reduzida também são inferiores. A calculadora usa as taxas do continente, mas o cálculo é idêntico com qualquer taxa: para 1000 € com 22 % incluído, a base é 819,67 €; com 16 % incluído, 862,07 €. A taxa que se aplica depende de onde se considera feita a operação, não da morada do cliente.

IVA nos recibos verdes

Se trabalha por conta própria e passa faturas-recibo, há três situações comuns:

• Regime de isenção do artigo 53.º: se o volume de negócios anual fica abaixo do limite legal, não cobra IVA e a fatura menciona a isenção.
• Regime normal: acrescenta 23 % de IVA ao valor dos serviços, entrega-o nas declarações periódicas e deduz o IVA das suas compras profissionais.
• Retenção na fonte de IRS: quando o cliente é uma empresa ou outra entidade com contabilidade organizada, retém uma percentagem do valor sem IVA a título de IRS.

Para 1000 € de base no regime normal com 23 % de IVA e uma retenção de 23 % de IRS: 1000 € + 230 € de IVA − 230 € de retenção = 1000 € a receber. A retenção calcula-se sempre sobre a base, não sobre o total com IVA, e a taxa de retenção depende da atividade e da lei em vigor.

O IVA que cobra não é seu. Entrega-o nas declarações periódicas, mensais ou trimestrais, subtraindo o IVA das despesas dedutíveis. Manter a base e o IVA separados em cada fatura torna essa declaração muito mais simples.

Operações com outros países

• Vendas a empresas de outros países da UE: se o cliente tem um número de IVA intracomunitário válido, a fatura vai sem IVA português e é o cliente que liquida o imposto no país dele. Confirme o número no sistema VIES da Comissão Europeia.
• Compras de serviços a empresas estrangeiras: em muitos casos aplica-se a autoliquidação. A fatura chega sem IVA e é o adquirente que liquida o IVA português e, se tiver direito, o deduz. A calculadora dá-lhe esse valor no modo “Sem IVA”.
• Vendas a consumidores de outros países da UE: acima de 10 000 € por ano no conjunto da UE, aplica-se o IVA do país do cliente, que pode ser declarado através do balcão único (OSS).
• Exportações para fora da UE: estão isentas, desde que consiga provar a saída dos bens.

O que deve ter uma fatura

Uma fatura deve incluir número e data, nome e NIF do emissor e do adquirente, a descrição dos bens ou serviços, a base tributável, a taxa de IVA aplicada, o valor do imposto e o total. Se houver várias taxas, discriminam-se separadamente. Se a operação estiver isenta, indica-se o motivo legal. Desde a obrigatoriedade do código QR e do ATCUD, as faturas emitidas em programas certificados mostram também esses elementos.

IVA de caixa

No regime normal, o IVA é exigível quando a fatura é emitida, mesmo que o cliente ainda não tenha pago. As empresas e independentes com volume de negócios até um certo limite podem optar pelo regime de IVA de caixa, em que o imposto só é entregue ao Estado quando recebem. Evita adiantar ao Estado dinheiro que ainda não entrou, em troca de mais controlo administrativo, e também só pode deduzir o IVA das compras quando as paga.

Deduções no IRS através do e-fatura

Como consumidor, peça fatura com o seu NIF. Uma parte do IVA suportado em restauração, alojamento, cabeleireiros, reparação de automóveis e motociclos, atividades veterinárias, ginásios e passes de transportes pode ser deduzida no IRS, dentro de um limite anual. As faturas aparecem no Portal das Finanças através do e-fatura, onde convém confirmar se estão bem classificadas antes da entrega da declaração, normalmente até ao fim de fevereiro.

Outros usos

• Conferir um talão ou uma fatura: introduza o total como IVA incluído com a taxa indicada e compare o valor do imposto.
• Fixar preços: se quer um preço final redondo, como 49,90 €, o modo IVA incluído dá-lhe a base para o seu programa de faturação.
• Orçamentos: acrescente o IVA ao orçamento de uma obra ou de um serviço para ver o custo real.

Para escrever o total por extenso num cheque ou num contrato, use o conversor de valor por extenso. Para conferir o NIF do fornecedor ou do cliente, o validador de NIF. E para a conta onde vai receber ou pagar, o validador de IBAN.

As contas são feitas no seu navegador. Nada do que introduz é guardado nem enviado.

Perguntas frequentes

Como tiro o IVA de um preço?

Divida o preço por 1,23 se a taxa for 23 %, por 1,13 se for 13 % ou por 1,06 se for 6 %. O resultado é a base tributável, e a diferença para o preço é o IVA. Não subtraia a percentagem ao total, porque dá um valor errado.

Quanto é o IVA de 23 % sobre 100 €?

23 €, o que dá um total de 123 €. Se os 100 € já incluem o IVA, a base é 81,30 € e o IVA 18,70 €. A calculadora faz os dois cálculos conforme escolha “Sem IVA” ou “IVA incluído”.

Que produtos têm IVA a 6 %?

Bens alimentares essenciais como pão, leite, fruta, legumes, peixe e carne, além de livros, jornais, medicamentos, transportes de passageiros e alojamento hoteleiro, entre outros. A lista completa está na lista I anexa ao Código do IVA e pode mudar.

Como se arredonda o IVA numa fatura?

O valor do IVA arredonda-se ao cêntimo, normalmente por linha ou sobre a base total, conforme o programa de faturação. Diferenças de um cêntimo entre os dois métodos são normais. A calculadora arredonda o IVA final ao cêntimo.

Qual é a taxa de IVA na Madeira e nos Açores?

A taxa normal é de 22 % na Madeira e de 16 % nos Açores, e as taxas intermédia e reduzida também são mais baixas do que no continente. O cálculo é igual, só muda a taxa.

A retenção de IRS calcula-se sobre o total com IVA?

Não. A retenção calcula-se sobre o valor dos serviços, sem IVA. Numa fatura-recibo de 1000 € de base com 23 % de IVA e 23 % de retenção, somam-se 230 € de IVA e subtraem-se 230 € de retenção, e o cliente paga 1000 €.